Обяснено: Как измамите използват фалшиви фактури с ДДС? - Ноември 2022

Данъчните служители казаха, че използването на фалшиви фактури за неправомерно ползване на ITC кредит постепенно се увеличава и се е превърнало в загриженост за правителството, особено във време, когато събираемостта на приходите е по-ниска.

фалшива GST фактура, GST измама, GST измама, данъчна измама, данъчна измама Индия, GST измама, GST обяснено, индийски експресДанъчните власти са записали редица измамници за използване на фалшиви фактури с ДДС. (Снимка/файл на Bloomberg)

През последния месец Генерална дирекция за данъчно разузнаване на стоки и услуги (DGGSTI) в цялата страна е арестувала над 100 души и е регистрирала 3 479 субекта в 1 161 случая за незаконно ползване или предаване на данъчен кредит (ITC) чрез използване на фалшиви фактури с ДДС и причинява загуба на хазната. Данъчните служители казаха, че използването на фалшиви фактури за неправомерно ползване на ITC кредит постепенно се увеличава и се е превърнало в загриженост за правителството, особено във време, когато събираемостта на приходите е по-ниска.





Как измамниците измамиха правителството?

В редица случаи, регистрирани от данъчните власти, е установено, че измамниците са пуснали множество фиктивни фирми, са получили GST регистрации, издавали фалшиви фактури за GST на стоки и услуги без действителна доставка на услуги и са предавали неприемливи ITC, натрупани от фалшивите фактури на клиенти срещу комисионна, които впоследствие го използват за извършване на плащания на GST, причинявайки загуби на правителството. Например, на 9 декември данъчната служба на Vadodara арестува физическо лице за управление на 206 фиктивни компании в 10 щата, които незаконно са предали ITC от 154 рупии на клиенти чрез издаване на фалшиви фактури на стойност 1101 рупии.





В някои други случаи данъчният отдел е установил, че организаторите на определени компании са пренасочвали фалшиви фактури през поредица подставени компании и са прехвърляли данъчен кредит от една компания в друга в кръгови транзакции, за да увеличат оборота на компанията. Това им помогна не само да избегнат GST, но и да се възползват от по-високи банкови заеми и кредитни улеснения поради увеличения оборот. Показателен случай е търговска компания в Мумбай, която е регистрирана за измама на ITC от 220 рупии. Агенцията за разследване установи, че фирмата е извършвала кръгови транзакции с 22 свързани компании, за да увеличи оборота си.

ПРИСЪЕДИНИ СЕ СЕГА :Телеграмният канал Express Explained



Какво мотивира измамниците да използват фалшиви фактури?

Използват се фалшиви фактури, защото не само помага за избягване на GST върху облагаемите доставки чрез използване на неправомерно ITC и преобразуване на излишните ITC в пари, но също така помага за надуване на оборота с помощта на тези фактури, резервиране на фалшиви покупки за избягване на данък върху доходите, отклоняване на средства и пране на пари. Според официални данни през 2018-19 г. централните органи на GST са регистрирали 1602 случая на фалшиви ITC, включващи сума от 11 251 рупии и арестуваха 154 души. Между април и ноември 2019 г. властите са регистрирали над 6000 такива случая.



Каква е причината за скок в такива случаи?

Според данъчните служители една от основните причини за увеличаване на компаниите, които се възползват измамно от ITC, е липсата на надлежна проверка по време на регистрацията на GST. Процесът на регистрация беше лесен и безпроблемен от правителството, така че предприятията да могат лесно да бъдат включени в системата. Това обаче означаваше, че редица фиктивни компании също получиха GST регистрация при липса на контрол или физическа проверка на регистрирания адрес на компаниите. Освен това, казаха служители, липсата на обмен на данни между правоприлагащите органи и банките също е довела до увеличаване на случаите на измами. Съществуващата GST система трябва да бъде по-стабилна, за да разкрива подобни измами, каза служител.



Ще успее ли данъчната да си върне парите от измамниците?

Данъчните служители, които говореха при условие за анонимност, казаха, че в тези случаи възстановяването на парите е малко вероятно, тъй като парите вече са изтеглени и компаниите, участващи в измамата, са само на хартия с много малко или никакви активи.



Как правителството планира да ограничи подобни случаи?

Правителството планира да затегне процеса на регистрация на GST и правните мерки за справяне с нарастващите случаи на фалшиво фактуриране. Миналия месец правната комисия на Съвета за GST се събра, за да обсъди затягането на процеса на регистрация на GST и да изработи други правни мерки, включително необходимите изменения в закона, изисквани в Закона за GST. Освен това, Главната дирекция „Аналитика и управление на риска“, крилото за данни на GST, идентифицира и издаде списък с 9 757 компании, които са издавали или са се възползвали от фалшиви ITC в цялата страна между юли 2017 г. и март 2020 г.