Обяснено: Какво представляват документите на Пандора и защо имат значение?

Това са 11,9 милиона изтекли файлове от 14 глобални компании за корпоративни услуги, които създадоха около 29 000 готови компании и частни тръстове не само в неясни данъчни юрисдикции, но и в страни като Сингапур, Нова Зеландия и Съединените щати, за клиенти от цял ​​свят Светът.

Документите се състоят от около 12 милиона документа от 14 компании в офшорни данъчни убежища с подробности за собствеността на 29 000 офшорни компании и тръстове.

Има най-малко 380 души с индийска националност в документите на Пандора . От тях, този уебсайт до момента е проверил и потвърдил документи, свързани с около 60 видни личности и фирми. Какво правят Документи от Пандора кажете за тези субекти? Освен това, ако тръстовете не са незаконни, за какво е разследването?

Какво представляват документите на Пандора?

Това са 11,9 милиона изтекли файлове от 14 глобални компании за корпоративни услуги, които създадоха около 29 000 готови компании и частни тръстове не само в неясни данъчни юрисдикции, но и в страни като Сингапур, Нова Зеландия и Съединените щати, за клиенти от цял ​​свят Светът.

Тези документи се отнасят до крайната собственост върху активи, „уредени“ (или поставени) в частни офшорни тръстове и инвестициите, включително парични средства, дялово участие и недвижими имоти, държани от офшорните субекти. В документите на Пандора има най-малко 380 души с индийска националност. От тях, този уебсайт до момента е проверил и потвърдил документи, свързани с около 60 видни личности и фирми. Това е текущо разследване.

Какво разкриват документите на Пандора?

Документите на Пандора разкриват как богатите, известните и известните, много от които вече са били в полезрението на разследващите агенции, са създали сложни многослойни доверителни структури за планиране на имоти в юрисдикции, които са слабо регулирани за данъчни цели, но характеризирани от законите за херметична тайна.

Целите, за които се създават тръстовете, са много, а някои също са истински. Но прегледът на документите също показва как целта на мнозина е двойна: и) да скрият истинската си самоличност и да се дистанцират от офшорните субекти, така че да стане почти невъзможно данъчните органи да достигнат до тях и, ii) за защита на инвестициите — пари в брой, дялови участия, недвижими имоти, изкуство, самолети и яхти — от кредитори и правоприлагащи органи.

По какво се различава Пандора от Панамските документи и Райските документи?

Документите от Панама и Парадайз се занимават предимно с офшорни дружества, създадени съответно от физически лица и корпорации. Разследването на Pandora Papers показва как бизнесът е създал нова норма, след като страните са били принудени да затегнат болтовете на такива офшорни предприятия с нарастващи опасения за пране на пари, финансиране на тероризъм и укриване на данъци.

️ Прочетете най-доброторазследваща журналистикав Индия. Абонирайте се за електронната книга на The Indian Express тук.

Документите на Пандора пробиват корпоративния воал и разкриват как тръстовете се използват широко като средство във връзка с офшорни компании, създадени с единствената цел да държат инвестиции и други активи от бизнес семейства и свръхбогати лица. Тръстовете могат да бъдат създадени в известни данъчни убежища като Самоа, Белиз, Панама и Британските Вирджински острови, или в Сингапур или Нова Зеландия, които предлагат относителни данъчни предимства, или дори Южна Дакота в САЩ, най-голямата икономика.

Какво е доверие?

Тръстът може да бъде описан като доверително споразумение, при което трета страна, наричана попечител, държи активи от името на лица или организации, които трябва да се възползват от него. Обикновено се използва за целите на планирането на имоти и планирането на наследяването. Той помага на големи бизнес семейства да консолидират своите активи - финансови инвестиции, дялово участие и недвижими имоти.

Тръстът се състои от три ключови страни: „Учредител“ — този, който създава, създава или създава тръст; „довереник“ — този, който държи активите в полза на група хора, посочени от „установителя“; и „бенефициери“ — на които са завещани ползите от активите.

Тръстът не е отделно юридическо лице, но неговата правна природа идва от „довереника“. Понякога „управителят“ назначава „протектор“, който има правомощията да контролира попечителя и дори да отстранява попечителя и да назначава нов.

Незаконно ли е учредяването на тръст в Индия или офшорен/ извън страната?

Не. Законът за индийските тръстове от 1882 г. дава правна основа на концепцията за тръстове. Въпреки че индийските закони не разглеждат тръстовете като юридическо лице/субект, те признават тръста като задължение на попечителя да управлява и използва активите, уредени в доверието, в полза на „бенефициенти“. Индия също така признава офшорни тръстове, т.е. тръстове, създадени в други данъчни юрисдикции.

Ако е законно, за какво е разследването?

Това е много валиден въпрос. Вярно е, че има легитимни причини за създаване на тръстове - и много от тях ги създават за истинско планиране на имоти. Бизнесменът може да постави условия на „бенефициентите“ да получават доходи, разпределени от попечителя, или да наследяват активи след нейната/неговата смърт.

Например, докато разпределя акции в компанията, за да каже, че четирима братя и сестри, организаторът на бащата постави условия, че брат или сестра може да получи дивидент от акциите и да претендира за собственост върху акциите, но не и да ги продава, без да предложи първото право на отказ на други трима братя и сестри. Това може да бъде за гарантиране на собствеността върху предприятието в рамките на семейството.

Но тръстовете се използват от някои и като тайни средства за паркиране на неправомерно спечелени пари, укриване на доходи за укриване на данъци, защита на богатството от правоприлагащите органи, изолация от кредитори, на които се дължат огромни пари, и понякога за използване за престъпни дейности. Това разкрива разследването на Indian Express.

И така, защо се създават тръстове? И защо в чужбина? Какво също трябва да знаете?

Отвъдморските тръстове предлагат забележителна секретност поради строгите закони за поверителност в юрисдикцията, в която оперират. Много зависи от намерението зад създаването на офшорен тръст – и ако данъчният орган може да предостави доказателства, които предполагат недобросъвестни намерения на тръста, тогава съдилищата са склонни да подкрепят данъчната служба в опита им да възстановят дължимите данъци.

От разследването някои ключови мълчаливи причини, поради които хората създават тръстове, са:

i) Поддържане на степен на разделяне: Бизнесмените създават частни офшорни тръстове, за да проектират степен на отделяне от личните си активи. „Учредител“ (този, който създава/ създава/автори) на тръст вече не притежава активите, които поставя или „урежда“ в тръста. По този начин той изолира тези активи от кредиторите.

Това е най-добре илюстрирано чрез пример: Промоутърът на недвижими имоти създава офшорен тръст, който седи върху четири офшорни предприятия, които притежават някои активи. Сега частните инвеститори влачат различни субекти от групата за недвижими имоти към Националния съд за дружествено право съгласно закона за несъстоятелността. Същото правят и купувачите на жилища, които са инвестирали в жилищни имоти от тази компания. Но документите на Пандора показват, че организаторът е преместил десетки милиони долари активи в тръста на фона на жалби на полицията в Делхи от неговите чуждестранни инвеститори, твърдейки, че е източил средства в размер на сто и повече милиона долара. Богатството му, преместено в офшорен тръст, остава защитено от кредитори.

ii) Търсене за повишена секретност: Офшорните тръстове предлагат повишена секретност на бизнесмените, като се имат предвид техните сложни структури. Отделът за данък върху доходите в Индия може да стигне до крайните действителни собственици само като поиска информация от агенцията за финансови разследвания или международния данъчен орган в офшорни юрисдикции. Обменът на информация може да отнеме месеци.

iiii) Избягвайте данъци под прикритието на планиране: Бизнесмените избягват техните деца от NRI да бъдат облагани с данък върху доходите от техните активи, като прехвърлят всички активи на тръст. Собствеността върху активите е на тръста, а синът/дъщерята, който е само „бенефициент“, не подлежи на данък върху доходите от тръста.

В много бизнес семейства децата са с единия крак в чужбина, следователно семейните патриарси все повече търсят тръстове, за да осигурят безпроблемно прехвърляне на активи в ръцете на децата си.

iv) Подгответе се за евентуално мито за наследство: Съществува всеобхватен страх, че митото за наследство, което беше премахнато още през 1985 г., когато Раджив Ганди беше министър-председател, вероятно скоро ще бъде въведено отново. Предварителното създаване на тръстове, посъветвани са бизнес семействата, ще защити следващото поколение от плащане на данък върху смъртта/наследството, който е бил до 85 процента през повече от три десетилетия след влизането му в сила (The Estate Duty Act, 1953 г.) . Въпреки че Индия сега няма данък върху богатството, повечето развити страни, включително САЩ, Обединеното кралство, Франция, Канада и Япония, имат такъв данък върху наследството.

v) Гъвкавост в икономика, контролирана от капитал: Индия е икономика, контролирана от капитал. Физическите лица могат да инвестират само 0 000 годишно в рамките на либерализираната схема за парични преводи (LRS) на Резервната банка на Индия. За да преодолеят това, бизнесмените обърнаха NRI и съгласно FEMA NRI могат да превеждат 1 милион долара годишно в допълнение към текущия си годишен доход извън Индия. Освен това данъчните ставки в отвъдморските юрисдикции са много по-ниски от 30% личната ставка на ИТ в Индия плюс допълнителни такси, включително тези за свръхбогатите (тези с годишен доход над 1 рупия).

vi) Ъгълът на NRI: Офшорните тръстове, както беше отбелязано по-рано, са признати от индийското законодателство, но юридически попечителите - а не 'учредителя' или 'бенефициерите' - са собственици на имотите и доходите на тръста . Попечител на NRI или офшорен попечител, приемащ инструкции от друг задграничен „защитник“, гарантира, че се облагат с данък в Индия само върху общия им доход от Индия.

Напоследък NRI са под по-голямо внимание на отдела за данък върху доходите; те са получавали известия, за да докажат статута си на нерезидент от минали години, за да проверят дали са направили необходимото оповестяване на „чуждестранни активи“ в годините, когато обикновено са пребивавали в Индия.

Могат ли офшорните тръстове да се разглеждат като местни индийски за данъчни цели?

Има определени сиви зони на данъчно облагане, където отделът за данък върху доходите е в противоречие с офшорните тръстове. След като се появиха „Черните пари“ (неразкрити чуждестранни доходи и активи) и Закона за налагане на данъци от 2015 г., местните индийци — ако са „заселници“, „попечители“ или „бенефициенти“ — трябва да докладват своите чуждестранни финансови интереси и активи. NRI не са длъжни да правят това - въпреки че, както беше споменато по-горе, отделът за информационни технологии изпраща известия до NRI в определени случаи.

Отделът за ИТ може да счита офшорен тръст за местно лице на Индия за данъчни цели, ако попечителят е индийско жител. В случаите, когато попечителят е офшорно лице или NRI, ако данъчният отдел установи, че попечителят приема инструкции от местен индиец, тогава тръстът също може да се счита за местен на Индия за данъчни цели. Например, в един случай индийски мениджър на богатство е назначен за „защитник“ (с правомощия да контролира попечителя) от офшорен тръст, оставяйки прозорец отворен за данъчните.

Споделете С Приятелите Си: