Обяснено: Вашият EPF и новият данък върху лихвите и какво трябва да направите - Септември 2022

Част от предложенията за бюджет 2021, данъкът ще бъде върху лихвите, спечелени от вноски над 2,5 лакх рупии на година. Ще се прилага завинаги; какво трябва да направите, ако вашият принос е над прага?

В неотдавнашните предложения за бюджет правителството предложи освобождаването от данъци да няма да бъде достъпно за приходи от лихви за годината за всички вноски в обезпечителни фондове, надвишаващи 2,5 лакх.

За първи път правителството предложи да облага с данък осигурителния фонд на служителите (EPF), макар и само доходите от лихви върху вноски, надвишаващи 2,5 лакх рупии за година. В неотдавнашните предложения за бюджет правителството предложи освобождаването от данъци да няма да бъде достъпно за приходи от лихви за годината за всички вноски в обезпечителни фондове, надвишаващи 2,5 лакх. Въпреки че това може да предизвика безпокойство за всички лица, които са на заплата, които допринасят за EPF, то всъщност ще засегне само тези, които допринасят повече от 2,5 лакх рупии на година - и няма да засегне съществуващия им корпус или общата годишна лихва върху това.





Защо предложението и какво означава то?

В предложението за бюджет се отбелязва, че правителството е открило случаи, в които някои служители внасят огромни суми в тези фондове и се възползват от освобождаване от данъци на всички етапи - вноски, натрупване на лихви и теглене. С цел да изключи лицата с висока нетна стойност (HNIs) от предимствата на високите необлагаеми лихвени доходи върху големите им вноски, правителството предложи да наложи прагова граница на вноските от 2,5 lakh Rs за освобождаване от данъци. С други думи, доходът от лихви върху всички вноски над Rs 2,5 lakh годишно ще бъде облагаем с данък. Това ще важи за всички вноски, започващи от 1 април 2021 г.

Този фонд всъщност е в полза на работниците и работниците няма да бъдат засегнати от него, каза финансовият министър Нирмала Ситараман. … това е само за големи пари, които влизат в него, защото има данъчни облекчения и също (има) гарантирана около 8% възвръщаемост. Откривате огромни суми, някои от които до 1 рупия също се влагат в това всеки месец. За някой, който влага 1 рупия в този фонд всеки месец, каква трябва да бъде заплатата му? Така че, за да даде както данъчни облекчения, така и сигурна възвръщаемост от 8%, смятахме, че това вероятно не е сравнимо със служител с около Rs 2 lakh.





Кои обезпечителни фондове биха попаднали в това и каква ще бъде данъчната ставка?

Годишната вноска към EPF и бакшиш — както и доброволни вноски към EPF — ще бъдат добавени. Ако общата вноска надвишава 2,5 лакх рупии, доходът от лихви върху това ще се облага с пределната данъчна ставка, в която попада доходът на физическото лице.

Важно е, че само вноската, свързана с компонента на служителите, ще бъде изчислена за данъчни цели. Приносът на работодателя към EPF няма да се взема предвид при изчисляването.



И така, как ще бъде обложено с данък?

За физическо лице в по-високата данъчна група от 30%, доходът от лихви върху вноски над Rs 2,5 lakh ще бъде обложен със същата пределна данъчна ставка. Това означава, че ако дадено лице внася Rs 3 lakh всяка година в осигурителния фонд (включително доброволната вноска PF), тогава лихвата върху вноската му над Rs 2,5 lakh - тоест Rs 50,000 - ще бъде обложена с данък. Така доходът от лихви от 4250 рупии (8,5% при 50 000 рупии) ще се облага с пределна ставка. Ако физическото лице попада в най-високата данъчна група от 30%, то ще трябва да плати данък от 1325 Rs.

ПРИСЪЕДИНИ СЕ СЕГА :Телеграмният канал Express Explained

За физическо лице, което внася Rs 12 lakh на година, данъкът ще се прилага върху доход от лихви на Rs 9.5 lakh (Rs 12 lakh минус Rs 2.5 lakh). В този случай данъчното задължение ще възлиза на 25 200 рупии.



Ще се облага ли това завинаги?

Финансовите специалисти казват, че ще бъде така: Приходът от лихви върху допълнителната вноска за една година ще се облага всяка година. Това означава, че ако годишната ви вноска в PF през 22-ра финансова година е Rs 10 lakh, доходът от лихви от Rs 7,5 lakh ще бъде обложен с данък не само за FY22, но и за всички следващи години. Ако вноската за PF е същата за 23 финансова година, данъкът ще бъде платен върху дохода от лихви в размер на 15 lakh Rs. Освен това, ако сте спечелили лихва от 8,5% миналата година и ако попадате в най-високата данъчна група, тогава следващата година ще спечелите ефективно около 5,85% от допълнителната вноска (ако приемем, че лихвеният процент е непроменен).

Какво трябва да направиш?

Инвеститорите, които не се чувстват добре с дългови или дялови взаимни фондове и са готови да плащат данък с пределна данъчна ставка върху дохода от лихви (върху допълнителна вноска), все още могат да отидат за доброволен вноски в осигурителния фонд. От друга страна, тези, които са доволни от инвестициите във взаимни фондове, могат да използват дългосрочни схеми с рейтинг AAA или диверсифицирани фондове с голяма капитализация за по-ефективни от данъци дългосрочни печалби. Докато дългосрочният данък върху капиталовите печалби (след 12 месеца) за схеми за дялово участие е 10% за печалби над Rs 1 lakh, дългосрочният данък върху дългови фондове е 20% с полза от индексация. Така че, за данъчна ефективност и по-добра възвръщаемост, препоръчително е да се спре доброволното внасяне на PF, тъй като доходът от лихви ще се облага с пределна данъчна ставка, ако вноската надвишава прага.



Освен това, тъй като лихвените проценти намаляват, мнозина смятат, че в бъдеще правителството може да намали предлагането на лихви по EPF и така вашият корпус може да донесе по-ниска възвръщаемост. Докато освободената от данъци лихва от 8,5% е най-добрата, която може да се получи, след като започне да се облага с 30%, декларациите след облагане с данъци падат рязко до 5,85%. И ако лихвените проценти паднат до 8%, възвръщаемостта ще падне до 5,5%.

Кой ще бъде засегнат?

Всяко лице, което допринася повече от 20 833 рупии на месец, ще бъде засегнато, тъй като собственият й принос ще бъде по-висок от 2,5 лакх. Всички лица с месечна основна заплата над Rs 1,73,608 ще имат PF вноски над Rs 2,5 lakh за година и следователно те ще плащат данък върху лихвите, спечелени върху тази излишна сума.



В случай на лица, чиято основна заплата е по-ниска от 173 608 Rs на месец, но допринасят доброволно PF, ходът ще ги засегне само ако общият им принос е над 2,5 лакх Rs. Например, ако дадено лице има основна заплата от Rs 1,5 lakh на месец, той ще внесе 216 000 Rs като свой собствен принос към PF. Въпреки това, ако плаща допълнителни 60 000 рупии годишно като доброволна вноска към PF, той ще открие, че 26 000 рупии от доходите си от лихви се облагат с данък.

Ще се отрази ли на приходите от лихви по съществуващия ви корпус?

Правителственото предложение ясно посочва, че данъкът ще бъде върху приходите от лихви върху вноската, надвишаваща 2,5 лакх рупии през предходна година. Това означава, че общият корпус (до 31 март 2021 г.) и приходите от лихви върху него няма да бъдат засегнати. Данъкът ще бъде ограничен до вноски над Rs 2,5 lakh от 1 април 2021 г.



Колко души инвестират по-големи суми?

Според запознати източници от над 4,5 милиона сметки на сътрудници в EPF, повече от 1,23 лакха сметки, принадлежащи на HNI, внасят големи суми в техните сметки в EPF всеки месец. Според оценки общият принос на тези сметки на HNI за финансовата 2018-19 финансова година е 62 500 рупии (което достига средно 50,8 лакх рупии на дарител). Източник добави, че решението за премахване на освобождаването от данъци върху вноските от ПФ над прага се основава на принципа на справедливост между вносителите.